loading

ноября 18, 2016

ФНС теперь может взыскать недоимку с формально независимой компании

Государство продолжает активно сокращать возможности для ухода от налогов. 16.09.2016 вышло решение Верховного суда о взыскании недоимки по налогам в размере 239 млн. рублей одной компании (Интеркрос опт) с другой формально независимой компании (Интерос).

Ситуация развивалась следующим образом: по результатам налоговой проверки за 2009-2011 год и последующего решения суда Интеркрос опт, занимающийся оптовой продажей товаров в качестве официального дистрибутора, должен был дополнительно заплатить в бюджет 266 млн. рублей, но фактически оплатил из оставшегося имущества 27 млн. рублей. Во время проведения налоговой проверки была создана компания Интерос, учредители которой формально не относились к компании Интеркрос опт. Через некоторое время учредитель Интеркрос опт продает право заключение договоров с сетями за 100 млн. рублей и деятельность Интеркрос опт практически прекращается и компания начинает процедуру банкротства.

Суд признал компании взаимозависимыми исходя из следующих факторов:
1. Создание компании Интерос незадолго до окончания налоговой проверки Интеркрос опт.
2. Тождественность информации и контактных данных на Интернет-сайтах компаний.
3. Переход сотрудников из Интеркрос опт в Интерос.
4. Продолжение взаимодействия этих сотрудников с бывшими контрагентами Интеркрос опт.
5. Перезаключение договоров с производителями произошло по инициативе Интеркрос опт.
6. Нерыночность переуступки прав на заключение договоров (деньги получил учредитель, а не компания).
7. Отсутствие другой деятельности компании Интерос до переуступки договоров с сетями от Интеркрос опт.

Вывод: сотрудники ФНС с каждым годом становятся профессиональнее и активно используют современные инструменты для выявления нарушений и сбора доказательств. Поэтому работайте по правилам и не доводите дела до претензий в суде, времена когда налоговая проигрывала 95% дел давно прошли.

Ссылка на решение суда: http://sudact.ru/arbitral/doc/qdU2ZewiGUrq/

Антон Милейковский

Антон Милейковский

Leave a comment

Make sure you enter all the required information, indicated by an asterisk (*). HTML code is not allowed.

Blog Entries

FaLang translation system by Faboba